Depuis 2018, le prélèvement forfaitaire unique (PFU, appelé aussi « flat tax ») est le mode d’imposition par défaut appliqué aux revenus des placements financiers (dividendes, intérêts, rachats sur contrat d’assurance-vie, plus-values mobilières). Ce PFU de 30 % comprend l’impôt au taux forfaitaire de 12,8 % et les prélèvements sociaux de 17,2 %.
Toutefois, l’administration fiscale a conservé la possibilité pour les contribuables d’opter annuellement pour l’ancien régime d’imposition de ces revenus, au barème progressif de l’impôt. Cette option est bien évidemment toujours avantageuse lorsque le contribuable est soumis à un taux marginal inférieur à 12,8% pour l’IR (tranches à 0 % et 11 %). Mais il convient également d’analyser en détails certaines situations, y compris lorsque le taux d’imposition est de 30 %, car l’imposition au barème permet notamment de bénéficier des avantages suivants :
- pour les dividendes : possibilité d’appliquer un abattement de 40 % et de déduire les frais financiers,
- pour les plus-values : possibilité d’appliquer un abattement pour durée de détention pour les opérations concernées,
- la CSG payée sur ces revenus sera déductible l’année suivante à hauteur de 6,8%.
Ne payez pas plus d’impôt qu’il ne faut, simplement parce qu’il est difficile de d’analyser ces situations.
Clickimpôts intègre un module d’optimisation de la déclaration pour vous aider à faire ce choix.
Optimisez en un clic
Prenons un exemple. Un contribuable a perçu des salaires de 50 000 € (case 1AJ) et 15 000 € de revenus d’actions (2DC), et bénéficie d’un report de réduction Pinel de 6 000 € (7JM).
Après avoir saisi ces éléments dans le dossier fiscal, rendez-vous directement dans la page Option PFU/Barème de la déclaration n°2042 :
Clickimpôts présente un tableau comparatif des deux modes d’imposition vous permettant de voir immédiatement quelle est l’option la plus avantageuse !
Encore mieux, la CSG qui sera déductible l’année suivante, si l’option au barème a été retenue, est prise en compte dans le calcul pour vous proposer une simulation complète incluant le gain fiscal lié à cette CSG :
Dans notre exemple, le contribuable a un intérêt évident à opter pour l’imposition au barème, car ce choix lui fera économiser au total 2 032 € d’imposition !
Des dossiers optimisés en temps réel
Dans la vraie vie, il est rare que vous saisissiez un dossier fiscal en une seule fois : réception des pièces de vos clients en plusieurs dates, organisation de votre cabinet… Un dossier peut évoluer au gré des saisies et le choix entre PFU et imposition au barème, optimal à un instant T, peut être remis en cause par ces saisies successives.
Clickimpôts est la solution pour ne jamais laisser passer l’opportunité d’optimiser ce choix.
Le module d’optimisation PFU/Barème permet de laisser Clickimpôts sélectionner automatiquement, en temps réel, le meilleur choix pour un dossier. Dès qu’un nouvel élément est saisi dans le dossier, les calculs d’optimisation sont automatiquement relancés et le choix optimal est réajusté le cas échéant.
Cette optimisation automatique est appliquée par défaut à la création d’un nouveau dossier, pour ne jamais laisser passer l’occasion de faire le meilleur choix.
Avec Clickimpôts, prodiguez des conseils fiscaux pointus et efficaces !
Clickimpôts est une solution du groupe Harvest